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¿Las Ganancias de Plazo Fijo Pagan Impuestos? ¿Puedo Tener Problema con AFIP por Invertir?

    Los intereses son el costo abonado por utilizar el capital correspondiente a otra persona, en este caso el Banco, capta estos montos por medio de un depósito a plazo fijo de sus clientes, y paga una tasa de interés, llamada pasiva a sus depositantes, como incentivo para mantener su colocación financiera. Es por esto, que la tasa de interés es superior cuanto mayor sea el plazo de la colocación, y cuando mayor sea el monto depositado. Luego, coloca estos fondos entre sus clientes necesitados de liquidez, cobrando una tasa de interés, llamada activa, que es en todos los casos superior a la pasiva, y la diferencia entre ambas, llamada spread bancario, es la ganancia de la institución bancaria.

    Con estas definiciones en mente, podemos hacer algunas especulaciones: los intereses obtenidos por una persona, por el préstamo de su capital a terceros, constituye una renta financiera, y por lo tanto estaría sujeta a impuesto a las ganancias. Pero también tengamos en cuenta que las leyes tributarias, no se basan en todo los casos en las definiciones económicas y contables, porque es bastante difícil en la práctica realizar su aplicación. Dadas estas complicaciones, la ley se decanta por la determinación de la base imposible, en base al sujeto que se refiera, un atajo de fácil aplicación. En el caso del impuesto a las ganancias de nuestro país, esto está plasmado en el artículo 2, en sus incisos 1 y 2, en los cuales se expone la teoría del balance: en la cual se establece que todas las rentas que obtengan los sujetos comprendidos en esta normativa, sin casi ningún lugar a la interpretación.

    Por lo tanto, los intereses, son rentas, en caso de la normativa de nuestro país, de segunda categoría, porque serán el producto de la colocación de capital, acción que está gravada por el impuesto.

    Si estás pensando en incorporar el plazo fijo como un componente de tu cartera de inversión, seguramente necesitaras saber si las ganancias del depósito a plazo fijo pagan impuestos? o si esto te puede generar algún tipo de problema con AFIP al momento de realizar tu inversión. Para despejar tus miedos, te confirmo que el depósito a plazo fijo está exento de pago de ganancias, siempre por sus intereses.

    Otro tema de interés, es que no deberás incluir los saldos que poseas el cierre del ejercicio fiscal, en tu declaración de Bienes Personales, en el caso de que te corresponda su presentación. Esto, es uno de los principales factores por los cuales el depósito a plazo fijo es tan atractivo, además de contar con un riesgo extremadamente bajo, el cual adicionalmente en nuestro país está cubierto por un seguro del Banco Nación sobre depósitos, cuenta con esta exención fiscal, que hace que su rendimiento en términos reales, considerando la baja de la base imponible del contribuyente, lo hace aún más atractivo.

     Por el lado negativo, debemos destacar que los riesgos bajos, van asociados a un rendimiento bajo también, por lo que en todos los casos, seguramente exista una inversión de mayor rendimiento, y riesgo disponible para el inversor.

    En la actualidad contas con algunos instrumentos adicionales para hacer aún más atractiva tu colocación a plazo fijo, como por ejemplo, la adquisición de un depósito actualizado por UVA. Se trata de una inversión en la cual se realiza un ajuste de capital, el cual se construye a partir de la variación del índice de vivienda. Esta medida, fue creada por una comisión del Banco Central y tiene como objetivo el incentivo y fomento del crédito hipotecario. Esta medida, sufre una actualización con periodicidad diaria, en base al coeficiente de estabilización de referencia, o CER, el cual a su vez depende del IPC o índice de precios al consumidor. Este tipo de depósito, solo puede realizarse en moneda nacional, y cuenta con un plazo mínimo, bastante superior a los plazos fijos tradicionales, puesto que el mismo será de 180 días. 

    Además, no cuenta con el beneficio de pago anticipado. El monto a retirar a la fecha de vencimiento del depósito, es igual en pesos a la cantidad de UVAs depositadas, pero teniendo en cuenta la valuación de las mismas a la fecha de vencimiento del plazo fijo. Es importante tener en cuenta que tanto los depósitos en pesos, como aquellos realizados en moneda extranjera, mantienen una garantía, otorgada por medio del Banco Central, por un monto máximo de hasta $150.000. Si tomamos por ejemplo la oferta del Banco Hipotecario, vemos que este tipo de depósito, cuenta con un monto mínimo de $1000, además de contar con un plazo mínimo, como mencioné, de 180 días.

     Se realizan en pesos, y el capital inicial, se ajusta según el valor de UVAs. Además, el Banco solo lo ofrece para clientes que posean cuentas activas en el Banco, y solo se puede constituir a través de la plataforma en línea de la entidad, es decir Home Banking. La tasa de interés que se ofrece es del 0.5% nominal anual, pero hay que tener en cuenta que este aparente bajo rendimiento se complementa con un juste e capital, que hará que el rendimiento nominal final de la operación sea sensiblemente superior. Con este tipo de depósito, contarás con una protección adicional frente a la pérdida de poder adquisitivo del capital puesto en plazo fijo, producido por efectos inflacionarios, lo que produjo que durante muchos meses la tasa de interés real de este tipo de depósitos sea negativa, es decir que el interés obtenido por la colocación, no compensará la inflación del mismo periodo, lo que terminaba generando una pérdida de poder de compra del capital.

Si tenes más dudas sobre cuestiones fiscales, o relativas a tus finanzas personales, podes dejar tus consultas en la sección de preguntas que encontrarás al pie de este artículo, y un asesor de nuestro sitio te responderá en minutos con la información que requerís, para que puedas tomar las mejores decisiones en la administración de tu presupuesto.

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Comentario: No conocía el tema de plazos fijos ajustados.
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Comentario: Me aclaró algunas dudas impositivas, gracias.
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Comentario: Mas claro imposible
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Comentario: Muy claro
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Comentario: Clarísimo
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Comentario: Soy nuevo en el tema y fue explícito para responder mi consulta. Graciss
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Comentario: Me saco dudas sobre los depósitos a plazo fijo y los impuestos a las ganancias
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Comentario: Bien claro los conceptos y lenguaje comprensible a todos
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Comentario: Muy claro, para personas que no somos expertas

Preguntas y Respuestas

Quisiera me puedan informar si tengo un plazo fijo por $ 200 mil, a su vencimiento ¿tendré una retención de impuesto por los intereses obtenidos? y ¿si pagaría ganancia en el ejercicio 2018? y si vuelvo a renovar capital e intereses a su vencimiento ¿pagaría impuesto por capital (interés cobrado y depositado) y por el interés generado en este depósito?. Soy jubilado, estaría comprendido en esta retención. Saludos
Según la última determinación del ministerio de hacienda, gravarán con un 5%, aquellos plazos fijos que generen una renta anual superior a $67.000. El impuesto afectará solo sobre el excedente de renta, previa disminución de la base imponible. Sobre si las entidades bancarias retendrían un porcentaje como garantía, todavía no se encuentra resuelto.
Dicen que los bancos retendrían 10 % de los intereses ganados a depositantes de plazo fijo no inscriptos, me parece una barbaridad y como recuperan ese 5 % ¿o se lo devuelven automáticamente?
En primera instancia, la nueva ley impulsada por el ministerio de hacienda implica el gravamen de inversiones que generen una rentabilidad superior a $67.500 anuales; impactando el impuesto solo sobre el excedente. Por otro lado, hasta ahora la única persona que manifestó la posibilidad de retención de un impuesto extra por parte de las entidades financieras, fue un asesor privado que forma parte de una empresa dedicada a asesoramiento financiero; es decir, en ningún momento se estableció una normativa para que se pueda llevar a cabo.
Buenos días: mi consulta radica en lo siguiente, ya que leído el texto de la nueva reforma tributaria, sancionada en diciembre de 2017, y no encuentro el monto de interés mínimo anual que paga el impuesto del 5%. En los plazos fijos y las lebac. ¿cual es el monto anual de intereses a partir del cual se debe pagar el 5% que plantea la reforma tributaria? . A partir de los $ 57200? O ¿ a partir de los $ 67200? Desde ya agradezco vuestra respuesta.
El ministro de hacienda informó que plazos fijos abonarían un 5% sobre el excedente sobre la base imponible y que se ajustaría según la inflación. Para bonos o Lebac el impuesto que se está manejando es del 15%. En un principio se verían afectados aquellas inversiones que generaban una renta anual mayor a los $52.000. Sin embargo, dicha información fue de carácter orientativo. La más reciente información data de una base no imponible de $65.700.
Buen día, quería preguntarte si utilizas el capital que estaba en plazo fijo en otro tipo de inversión, como fondo común o lebac, ¿pagas impuesto a las ganancias o bienes personales'
Según el Ministro de Hacienda, se abonará un impuesto a las ganancias con respecto a plazos fijos, siempre y cuando el monto depositado sea mayor a $240.000 y genere una renta de al menos $52.000 anuales. El impuesto se aplicará sobre el excedente de la base imponible. Con respecto a los Lebac, el impuesto será del 15% sobre aquellas inversiones de al menos $200.000 y que generen una renta anual de al menos $52.000.
Si yo tengo un plazo fijo que supera 1.000.000, lo declaro en impuestos a las ganancias y la otra si esta alcanzado al gravamen por la renta financiera?
Los plazos fijos y fondos de inversión si se deben declarar en impuesto a las ganancias. Sin embargo, se encuentran sujetos a análisis según los gastos contraídos a determinado plazo. Por otro lado, se encuentra estipulado que los plazos fijos tributen un 5% sobre el excedente de la base imponible que se estima sea de sobre montos que superen los $250.000 y generen una renta anual superior a $62.000.
¿Que impuesto paga un plazo figo de $1.300.000?
El ministro de hacienda comunicó que abonarán impuestos a las ganancias aquellos plazos fijos que generen renta anual superior a $65.700. La base imponible se irá ajustando según inflación. Cabe destacar que el ahorrista abonará sobre el excedente, previo descuento de la base mínima, y rondaría el 5%. Por ejemplo, para un plazo fijo de $1.000.000 a 25% de tasa de retorno, luego de deducir la base imponible y aplicando el 5%, se abonarían $9.000 de impuesto anual.
Buenos dias , quiero consultar si con la reforma de ganancias los plazos fijos generados en el año 2017 ya pagan el impuesto , o seria para los del año que 2018 en adelante. Gracias
El ministro de hacienda comunicó que gravaran impuestos inversiones que generen una renta anual de al menos $65.700. El impuesto a abonar es del 5% sobre plazos fijos que tengan tasas fijadas. La base imponible se actualizará según la inflación. Otro dato importante es que el inversor abonará impuestos sobre el excedente y no sobre todo el capital invertido.
Tenemos unos ahorros en plazo fijo en caso de pagar impuesto, el mismo se lo descuentan del mismo o hay que tributar a fin de año. Soy jubilado gracias
Si bien no existe confirmación oficial, el ministro de hacienda estimo que se aplicará un impuesto para bonos y plazos fijos que superen los $200.000 o que generen una renta anual mayor a $52.000. Por otro lado, sostienen que en caso de llevarse a cabo no sería en el corto plazo.
Entendí que el dinero a plazo fijo no pagaría ganancias, existe algún otro impuesto por el que pueda estar grabado? Hay algún tope de dinero o se puede seguir depositando sin tener problemas en la afip. Mi idea es llegar a un monto cuyo interés cubra el monto del alquiler. Ya que no me animo a invertir en lebac , debido a que no tienen garantía y no se si tambien esta excento de ganancias o de otro impuesto. Otro tema que no entendí es el deposito en uvas. Se supone y tengo la esperanza que el uva se mantenga o baje . Apostar a eso seria ir en contra de mi esperanza. Tienen algún informe mas amplio sobre uvas? Gracias
Banco Macro permite invertir en plazos fijos tanto en pesos, como en dólares o en UVAs. Para cada caso la tasa nominal varía. Existe por ejemplo el plazo fijo periódico, mediante el cual se retira mensualmente los intereses generados y el plazo de inversión más largo. El Banco Macro cuenta con una garantía para plazos fijos de hasta $450.000. Actualmente la tasa anual para un plazo fijo en pesos, a 365 días, se encuentra en un 21.25%, mientras que en un plazo fijo UVA, al encontrarse el valor ajustado por el banco central, la tasa anual es de aproximadamente un 3%.
Los depósitos tienen seguros?
Sí, por normativa del Central, aunque con topes.
Pero el plazo fijo está exento?
Sí, no tributa ganancias.
Sería rentas de segunda categoría?
Sí, encuadran así dentro de la normativa actual.
Un plazo fijo en el exterior está exento de impuesto a las gnancias en argentina?